重大项目谋划的重点任务与主要成果

项目筛选阶段

项目筛选阶段的主要任务是进行项目筛选，根据地方政府的委托要求，研究提出未来一段时期的重大项目清单、重点招引企业清单、产业链图、产业布局图等。

——重大项目清单。包括项目名称、建设时序、建设内容、投资规模、要素需求（用地、用海、用水、用能、排放等）、前期工作阶段、审批备案、投资主体、责任部门以及备注等内容。其中，主要建设内容是指项目建设的主要产品或服务、规模，前期工作阶段是指项目处于筛选、项目建议书、可行性研究哪个阶段，是否完成相应阶段研究任务；项目是否通过政府相关部门审批或备案，是否通过项目选址以及用海、用能、安全评价等预审。

——重点招引企业清单。包括产业链环节、产业领域、企业名称、总部所在地、法人代表、联系方式、核心业务以及备注等内容。产业链环节一般由上游、中游和下游组成，具体包括以下细分环节：原材料采购环节、生产环节、加工环节、销售与营销环节、物流与配送环节、售后服务环节、回收与再利用环节、研发与创新环节。不同行业和不同产品的产业链可能会有所不同，也可能会有其他环节，但以上八个环节是产业链的主要组成部分。产业领域按生产活动的性质及其产品属性对产业进行分类。其中，按生产活动性质，把产业部门分为物质资料生产部门和非物质资料生产部门两大领域，前者指从事物质资料生产并创造物质产品的部门，包括农业、工业、建筑业、运输邮电业、商业等；后者指不从事物质资料生产而只提供非物质性服务的部门，包括科学、文化、教育、卫生、金融、保险、咨询等部门。与此同时，按照GB/T 4754-2017《国民经济行业分类》要求，行业分类共有20个门类、97个大类、473个中类、1380个小类。其中，第一产业是指农、林、牧、渔业。第二产业是指采矿业，制造业，电力、燃气及水的生产和供应业，建筑业。第三产业包括：交通运输、仓储和邮政业，信息传输、计算机服务和软件业，批发和零售业，住宿和餐饮业，金融业，房地产业，租赁和商务服务业，科学研究、技术服务和地质勘查业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务和其他服务业，教育，卫生、社会保障和社会福利业，文化、体育和娱乐业，公共管理和社会组织，国际组织。核心业务指一个多元化经营的企业或企业集团中具有竞争优势并能够带来主要利润收入的业务。

——主要政策清单。相关方通过全面梳理某领域政策,调度汇总相关政策，形成政策清单，政策清单作为推进经济社会高质量发展的工具箱，既为政府、企业等对相关领域政策体系的整体了解把握提供了依据，也为相关方就下一步发展方向、重大项目谋划等工作提供了支撑，其具体包括政策名称、领域、时间、发文主体和政策内容等。     

——产业链图。产业链是招商引资的关键，而做好产业链图是重要前提。通过绘制产业链图谱，可视化展现产业链上中下游及细分环节。为政府等相关方了解产业全链条情况、有效识别产业发展中的技术壁垒和发展障碍、开展产业链招商引资、辅助进行产业政策制定决策提供有力支撑。参见图1全球氢能产业链全景图谱。

——产业布局图。指一国或一地区的产业生产力在一定范围内的空间分布和组合结构，其可清晰直观地反映某产业在区域中的发展布局现状和未来发展格局，为政府项目谋划、招商引资以及企业寻找技术、标准、人才服务和产业链合作提供指引。参见图2中国氢能产业分布及竞争格局。

——产业分工协作图。通过分析生产经营主体、群体在产业、行业的整个生产过程流中所承担的任务或扮演的角色，进而掌握产业链重点企业上下游关系以及缺失、薄弱等环节，为政府精准定位产业短板及产业链发展所需的建、延、展、强、补链环节，研究编制产业、产品招商引资目录，精准锁定招商目标提供坚强支撑。

项目立项阶段    

项目立项阶段的主要任务是开展预可行性研究，编写项目建议书或预可行性研究报告、商业计划书、项目策划书等。

——项目建议书（预可行性研究报告）。项目建议书主要包括政策规划、市场需求、建设条件、建设内容、投资匡算、项目效益等内容，分析政策规划导向，深入调研市场需求，预测产品或服务市场，重点论证项目建设的必要性，分析功能定位、建设内容、生产工艺、技术设备、原材料供应，估算投资规模、投资方式、资金来源，初步测算社会经济效益，为后续开展可行性研究提供基础。

——商业计划书。商业计划书的质量对项目融资至关重要，要求内容详实、数据丰富、体系完整、表现精致，以吸引潜在的投资商，使其充分理解项目商业运作计划，帮助其理性决策。商业计划书有相对固定的格式，它几乎包括反映投资商所有感兴趣的内容，从企业成长经历、产品服务、市场营销、管理团队、股权结构、组织人事、财务、运营到融资方案。

——项目策划书。项目策划书一般包括策划背景、项目方案、进度安排、项目组织和风险预案五大部分，逐项阐述策划范围、策划目的、政策依据、项目目标、人员组织、结构、营销推广、财务安排、主要风险及防控措施等。

项目决策阶段    

项目决策阶段的主要任务是开展项目可行性研究，按相关规定要求，选择开展环境影响评价、节能评价等专项评价，编制可行性研究报告、环境影响报告、节能评价报告。在此基础上，编制项目申请报告或资金申请报告。

——可行性研究报告。国家发展改革委新版可行性研究报告编制大纲，进一步规范了可行性研究编制要求。可研大纲立足新发展阶段，贯彻新发展理念，坚持以着力推动投资高质量发展为主线，按照政府投资项目和企业投资项目分类管理的总体思路，围绕项目建设必要性、方案可行性及风险可控性等三大目标，更加注重发挥重大战略、重大规划和产业政策的引领作用，更加注重从项目全生命周期出发统筹拟定项目投融资和建设实施方案，更加注重经济、社会、环境等新评价理念的应用，更加注重可行性研究重点内容的前后逻辑和统筹协调，将扩大内需、碳达峰碳中和、自主创新，以及投资建设数字化等新要求有机融入可行性研究制度规范，体现了时代发展的新要求。基本内容包括：项目背景与必要性分析、项目需求分析与产出方案、项目选址与要素分析、项目技术方案、项目运营方案、项目投融资与财务方案、项目影响效果分析、项目风险管控方案、研究结论建议、附图附表附件。

——项目申请报告。对于政府核准目录范围内的企业投资建设项目，须按照规定向核准机关提交项目申请书。项目申请书主要基于可行性研究的成果，重点分析企业投资项目在符合发展建设规划、技术标准和产业政策的前提下，可能产生的资源利用、公共利益等外部影响，以获得投资管理部门的项目核准许可。2023年5月1日，新修订的《企业投资项目核准和备案管理办法》（国家发展改革委第1号令）规定，项目申请报告应当主要包括以下内容：项目单位情况；拟建项目情况，包括项目名称、建设地点、建设规模、建设内容等；项目资源利用情况分析以及对生态环境的影响分析；项目对经济和社会的影响分析。并根据国家法律法规的规定附具自然资源主管部门出具的用地（用海）预审与选址意见书，以及法律、行政法规规定需要办理的其他相关手续。

——资金申请报告。对于企业或项目单位申请使用各类中央预算专项资金的政府投资补助、贷款贴息的投资建设项目，需要编制资金申请报告。资金申请报告因不同专项要求而异，但总体框架基本相同。资金申请报告应当包括以下内容：项目单位的基本情况；项目的基本情况，包括在线平台生成的项目代码、建设内容、总投资及资金来源、建设条件落实情况等；项目列入三年滚动投资计划，并通过在线平台完成审批（核准、备案）情况；申请投资补助或者贴息资金的主要理由和政策依据；工作方案或管理办法要求提供的其他内容。

——环境影响评价报告。根据《环境影响评价法》和《建设项目环境保护管理条例》，按环境评价对象，可分为规划环评和项目环评；项目的环境影响报告又分为环境影响评价报告书、报告表和登记表。按环境要素，分为大气、地表水、地下水、土壤、声、固体废物和生态环境影响评价等。其中，环境影响评价报告书主要内容包括：建设项目概况；建设项目周围环境现状；建设项目对环境可能造成影响的分析、预测和评估；建设项目环境保护措施及其技术、经济论证；建设项目对环境影响的经济损益分析；对建设项目实施环境监测的建议；环境影响评价的结论。

——节能评价报告。建设单位应编制固定资产投资项目节能报告。主要内容包括：分析评价依据；项目建设方案的节能分析和比选，包括总平面布置、生产工艺、用能工艺、用能设备和能源计量器具等方面；选取节能效果好、技术经济可行的节能技术和管理措施；项目能源消费量、能源消费结构、能源效率等方面的分析；对所在地完成能源消耗总量和强度目标、煤炭消费减量替代目标的影响等方面的分析评价。

项目融资阶段    

（一）企业并购
企业并购主要包括编写企业并购方案、尽职调查报告和资产评估报告。

——企业并购方案。企业并购方案没有统一的格式要求，一般应包括并购背景、战略意图、标的概况、尽职调查、资产评估、整体方案、操作计划、并购风险，具体包括法律、财务、劳动等方面的风险及防范措施等内容。对于涉及上市公司的，收购人聘请的财务顾问公司应按照证监会《上市公司收购管理办法》的要求，研究提出收购财务顾问报告，包括收购目的、股权结构、主要业务、经营状况、财务状况和诚信情况、收购资金来源及其合法性、收购后续运营计划、是否存在关联交易等。

——尽职调查报告。又称为审慎性调查，尽职调查主要有业务尽职调查、财务尽职调查和法律尽职调查。其中，需涵盖公司简介、公司组织结构、原材料供应、业务和产品、销售情况、研究与开发、公司主要固定资产和经营设施、公司财务、主要债权和债务、投资项目、行业背景资料等内容。

——资产评估报告。资产评估报告是由资产评估报告正文、资产评估说明、资产评估明细表和相关附件构成。资产评估报告正文包括：委托方与资产占有方、评估目的、评估范围与对象、评估基准日、评估原则、评估方法、评估结论、报告提出日期、评估结论、评估报告评估基准日期后事项说明、特别事项说明、评估报告法律效力和评估依据等；资产评估说明包括：关于评估说明使用范围的声明、关于进行资产评估有关事项的说明、资产清查核实情况说明、评估依据的说明、各项资产及负债的评估技术说明、整体资产评估收益现值法评估验证说明、评估结论及其分析等。

（二）专项债券
申报专项债券需要编写专项债实施方案、项目收益与融资平衡方案、财务评价书、法律意见书和事前绩效评估报告。

——专项债实施方案。根据《地方政府专项债券发行管理暂行办法》（财库〔2015〕83号），专项债券是省、自治区、直辖市政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。专项债券可分为普通专项债券与项目收益专项债券。专项债实施方案主要包括：项目基本情况；项目投资估算及资金筹措方案；项目预期收益、成本、融资平衡及财务风险情况；项目风险评估及控制措施。债券发行方案，包括发行依据、发行计划、发行场所、品种和数量、时间安排、上市安排、兑付安排、发行费用、招投标、分销、发行款缴纳；信息披露计划等内容。

——项目收益与融资平衡方案。项目收益与融资平衡方案主要包括基本情况、债券情况、项目概况、项目投资估算及资金筹措方案；项目预期收益、成本及融资平衡情况；项目风险控制；项目事前绩效评估情况；项目实施单位介绍；部门分工及责任等。

——财务评价书。财务评价书是对项目收益与融资自求平衡实施方案或募集资金支出安排及预期偿债资金来源平衡实施方案进行综合评估的报告。主要内容包括：实施单位简介、项目概况、评估要素、风险分析、评估结论、免责声明、附件（投资估算表、现金流量表、预期收益表、投资计划表）等。

——法律意见书。在出具专项债券项目法律意见书时，应包含但不限于以下内容：项目基本情况、项目融资来源、预期偿债资金来源、中介服务机构及相关文件、法律风险管理评估、结论意见等。

——事前绩效评估报告。主要内容包括：评估对象（项目基本情况、项目背景、主要内容、项目进展）、评估方式和方法（评估程序、论证思路与方法、评估方式）、评估内容与结论（立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性、总体结论）、评估相关建议等。

（三）EOD实施方案
按照生态环境部、国家发展改革委、中国人民银行、国家金融监督管理总局联合印发《生态环境导向的开发(EOD)项目实施导则(试行)》(环办科财〔2023〕22 号)要求，EOD 实施方案编制应坚持问题导向、坚持增值反哺、坚持整体实施、坚持市场运作、坚持守正创新。EOD 实施方案主要内容有：项目总体情况，包括项目区域概况、生态环境现状与突出问题、生态治理与产业融合发展思路、项目实施目标；项目内容，包括生态环境治理内容、关联产业内容；要素保障分析，包括规划政策、用地用海、资源环境等内容；项目组织与管理，包括项目组织实施方式、建设期及进度安排、运维经营管理计划；投资估算与资金筹措，包括投资估算、资金筹措；财务分析，包括运营成本估算、项目收益估算、财务分析及结论；保障措施，包括但不限于健全组织实施机制、研究制定鼓励政策、强化运营保障措施、识别管控项目风险、加强项目信息公开。

(四)PPP 特许经营方案
2023年 11月，国务院办公厅转发国家发展改革委、财政部《关于规范实施政府和社会资本合作新机制的指导意见》的通知(国办函〔2023〕115号)，明确新机制聚焦使用者付费项目，全部采取特许经营模式，合理把握重点领域，优先选择民营企业参与，并要求对拟采取特许经营模式实施的项目，项目实施机构应牵头编制特许经营方案，在审核特许经营方案的同时，开展特许经营模式可行性论证。2024年1月24日，国家发展改革委发布《政府和社会资本合作项目特许经营方案编写大纲(2024 年版，征求意见稿)》，包括项目概述、项目可行性分析、特许经营模式可行性论证、特许经营主要内容、结论和建议。

——项目可行性分析。主要包括建设必要性说明，在需求分析的基础上，提出拟建项目功能定位、近期和远期目标、产出(服务)的需求总量及结构；建设方案分析，详细论述项目选址或选线方案、主要建设内容及规模、建设主要约束条件、用地(用海)方式、选址地质条件、周边配套情况(如用水、用电、道路等)、建设工期和主要进度节点，以及正常运营年份应达到的产出能力和服务要求，估算拟建项目从筹建、施工至投产所需的全部建设投资；要素保障条件，根据项目选址或选线方案，以及建设内容和规模等要求，分析项目的要素保障条件及落实情况，说明有关部门针对项目规划、选址、用地(用海)等反馈意见情况；运营服务要求，研究提出项目运营需要落实的外部条件、运营服务内容、应遵循的标准和质量规范以及安全保障要求；主要风险识别，识别和分析项目准备、建设、运营、移交阶段的政策、经济、社会、工程、环境、资金等方面的主要风险。

——特许经营模式可行性论证。主要包括项目属性分析,分析项目是否属于具有一定公益性且存在经营收入的项目，明确民营企业持股要求或参与方式； 项目收费渠道和方式，论证收费渠道和方式的合法合规性，评价使用者支付意愿、支付能力和收益稳定性，初步分析项目运营成本、项目收费情况以及该项目所属领域现有的财政运营补贴政策，明确项目是否存在按规定补贴运营情形，明确是否不因采用政府和社会资本合作模式额外新增地方财政未来支出责任，确保项目符合使用者付费要求；项目盈利能力分析，研究使用者付费收入的稳定性和成长性，在项目全部投资为权益资金的情形下，考察项目全生命周期的现金流入和流出情况，分别计算基于项目投资现金流量表、特许经营者自有资金现金流量表的财务内部收益率等盈利能力指标；比较优势分析,从项目全生命周期成本、产出或服务效果、建设运营效率、风险防范控制等方面，特别是对采取特许经营模式和传统政府投资模式在投入产出、经济社会效益等方面进行比较分析，对项目是否适合采用特许经营模式进行论证；参与意愿分析，分析说明社会资本参与意愿和金融机构参与意愿；合法合规性分析，说明上述特许经营安排是否存在违反法律法规、政策文件精神的情况；特许经营风险分析，说明采取特许经营模式是否存在相关风险，以及相关风险是否可控。

——特许经营主要内容。包括特许经营范围，明确拟采取特许经营模式的项目建设内容、服务范围等要求，以及特许经营者对项目周期各环节的责任；实施方式，确定拟采用特许经营模式的具体实施方式，新建项目可采用 BOT、BOOT、DBFOT、BOO等方式，改扩建项目可采用 ROT 方式,存量资产盘活可采用 TOT等方式；特许经营期限和资产权属，明确特许经营期限，明确特许经营期限内和特许经营到期后的资产权属情况；特许经营主要原则和合作边界，明确使用者付费定价、调价机制和原则，以及期间各类变更的处理原则等，明确特许经营各阶段政府、特许经营者、项目公司的权利、义务等；特许经营者选择明确特许经营者基本条件，优先采用公开招标方式选择特许经营者，明确特许经营者选择标准；交易结构与投融资结构，明确特许经营项目交易结构，明确投融资结构；监督管理和运营评价，明确实施机构会同有关部门对特许经营项目前期工作、建设实施、日常运营等环节的公共监督要求，明确项目实施机构对项目运营情况的监测分析、定期运营评价安排；风险管控，提出风险应对措施和建议；政府承诺和保障，分析并明确政府对项目做出的承诺和保障，明确使用者付费机制下对收入来源、定价和调价、成本监测等方面政策规定的保障，明确对影响项目收益来源的政府特殊要求的应对性保障机制；调整、变更等其他要求。

(五)REITs 申报方案
按照《国家发展改革委关于进一步做好基础设施领域不动产投资信托基金（REITs）试点工作的通知》（发改投资〔2021〕958号）《国家发展改革委办公厅关于做好基础设施领域不动产投资信托基金（REITs）新购入项目申报推荐有关工作的通知》(发改办投资〔2022〕617号)《国家发展改革委关于规范高效做好基础设施领域不动产投资信托基金（REITs）项目申报推荐工作的通知》(发改投资〔2023〕236号)和《基础设施领域不动产投资信托基金（REITs）试点项目申报材料格式文本》的要求，REITs申报材料包括项目基本情况，简要说明项目概况、绘制项目主要法律关系图；参与主体基本情况，说明项目公司、发起人(原始权益人)、基金管理人、资产支持证券管理人和有关中介机构基本情况；REITs设立方案，说明基金产品要素相关情况，绘制产品架构图，说明资产当前状态、资产重组、项目公司股权转让等实施步骤，说明股债结构方案和目前总体进展；项目基本条件，说明基础设施项目权属情况、土地使用情况、项目可转让性有关手续办理情况和项目成熟稳定性；项目合规情况，说明项目符合宏观管理政策要求情况和投资管理手续合规性；运营管理安排，说明拟选择的基础设施运营管理机构基本情况，运营管理机构与基金管理人之间的激励约束机制及奖惩标准、运营管理权责利关系,促进项目持续健康平稳运营的保障措施,项目运营管理机构主要人员以及运营机构防范关联交易和利益冲突的主要安排；募集资金用途情况，绘制募集资金规模及使用结构表,绘制资金流向图,说明募集资金拟投资项目情况；项目涉及的税收情况,说明完整的拟纳税方案、拟纳税方案向有权管辖的税务部门进行咨询并书面报告情况、专业的税务师事务所或会计师事务所就拟纳税方案出具的第三方意见主要内容以及相关承诺情况；需要特别说明的重大问题，说明重大问题客观存在情况，客观分析上述重大问题对资产可转让性、项目未来收益、投资者权益保护等可能产生的影响，并提示风险，说明上述重大问题的应对和解决方案；项目建设运营成效及发行基础设施 REITs 的示范意义，说明该项目发行基础设施 REITs的作用和意义、可复制性及推广价值。